滬師財(cái)通（2018）9號(hào)

各單位：

根據(jù)財(cái)政部《關(guān)于貫徹實(shí)施政府會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制度的通知》（財(cái)會(huì)[2018]21號(hào)）的有關(guān)要求，高等學(xué)校將于2019年1月1日起執(zhí)行新的政府會(huì)計(jì)制度。為確保新舊會(huì)計(jì)制度順利銜接，保證2018年學(xué)校財(cái)務(wù)決算工作能順利進(jìn)行，現(xiàn)將2018年學(xué)校財(cái)務(wù)決算工作的有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

一、財(cái)務(wù)處網(wǎng)上系統(tǒng)業(yè)務(wù)：

1、學(xué)生津貼申報(bào)、校外人員勞務(wù)費(fèi)發(fā)放業(yè)務(wù)提交紙質(zhì)單據(jù)至財(cái)務(wù)處，截止至12月20日；

2、電子支付平臺(tái)上各類(lèi)收費(fèi)項(xiàng)目開(kāi)放至12月23日，12月24日正式關(guān)閉。

二、財(cái)務(wù)處對(duì)外辦理業(yè)務(wù)：

1、各類(lèi)報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)辦理時(shí)間截止至12月14日，15日起停止辦理報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)；

2、已在資產(chǎn)與實(shí)驗(yàn)室管理處、圖書(shū)館辦理固定資產(chǎn)登記手續(xù)的票據(jù)，均需在12月14日前辦理財(cái)務(wù)報(bào)賬手續(xù)；

3、12月17日至20日財(cái)務(wù)處只辦理暫借款沖賬（不涉及沖銷(xiāo)后補(bǔ)付款業(yè)務(wù)，需補(bǔ)付款的業(yè)務(wù)請(qǐng)?jiān)?/span>12月14日前完成）、困難補(bǔ)助和往來(lái)款等業(yè)務(wù)；

4、校內(nèi)各辦理經(jīng)費(fèi)內(nèi)部轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)的核算單位，將內(nèi)部轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)匯總后，請(qǐng)于12月20日前到財(cái)務(wù)處辦理完畢；

5、校內(nèi)各單位應(yīng)上交的結(jié)算款項(xiàng)包括返回工資、水電費(fèi)等費(fèi)用，請(qǐng)?jiān)?/span>12月20日前到財(cái)務(wù)處辦理完畢；

6、12月21日起，為校財(cái)務(wù)處年終財(cái)務(wù)決算期，不對(duì)外辦理業(yè)務(wù)；

7、年終嚴(yán)禁各單位突擊花錢(qián)和預(yù)付各類(lèi)經(jīng)費(fèi)，對(duì)于財(cái)政預(yù)算經(jīng)費(fèi)（即“A-”開(kāi)頭的經(jīng)費(fèi)），按照“當(dāng)年預(yù)算、當(dāng)年執(zhí)行”的政策，各單位按照預(yù)算認(rèn)真執(zhí)行相關(guān)經(jīng)費(fèi)；2017年及以前下?lián)艿母黝?lèi)專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)（即“B-”開(kāi)頭的經(jīng)費(fèi)），按照市財(cái)政局《關(guān)于2016年清理市級(jí)預(yù)算部門(mén)結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金的通知》（滬財(cái)預(yù)〔2016〕27號(hào)）等相關(guān)文件的要求，年底有結(jié)余的項(xiàng)目學(xué)校將予以統(tǒng)籌及交回同級(jí)財(cái)政部門(mén)；其他經(jīng)費(fèi)，按照相關(guān)規(guī)定和程序辦理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)；

8、為確保做好政府會(huì)計(jì)制度新舊轉(zhuǎn)換工作，2019年對(duì)外報(bào)銷(xiāo)時(shí)間另行通知。

三、票據(jù)繳銷(xiāo)與倉(cāng)庫(kù)盤(pán)點(diǎn)工作：

1、凡預(yù)開(kāi)各類(lèi)票據(jù)的單位和個(gè)人，請(qǐng)聯(lián)系對(duì)方單位，須于12月20日前將款項(xiàng)匯入學(xué)校賬戶(hù)，不能到賬的款項(xiàng)必須追回已開(kāi)票據(jù)；

2、12月10日起停止辦理各類(lèi)財(cái)稅票據(jù)（整本）的領(lǐng)用，各單位已領(lǐng)用的票據(jù)（包括空白未用的）請(qǐng)于12月20日前交財(cái)務(wù)處（行政樓309室）辦理核銷(xiāo)年檢手續(xù)，否則次年將不予領(lǐng)用；

3、有實(shí)物倉(cāng)庫(kù)的部門(mén)，如資產(chǎn)與實(shí)驗(yàn)室管理處、后勤服務(wù)中心、校醫(yī)院等，在12月25日前做好各倉(cāng)庫(kù)的盤(pán)點(diǎn)工作，盤(pán)點(diǎn)表（加蓋部門(mén)公章）在12月28日前上交財(cái)務(wù)處。

四、賬款清理工作

1、暫借款清理：各單位要重視財(cái)務(wù)處下發(fā)的有關(guān)年終清理暫借款的催款單，對(duì)財(cái)務(wù)處下發(fā)《關(guān)于做好政府會(huì)計(jì)制度實(shí)施準(zhǔn)備工作的通知》之日后產(chǎn)生的借款業(yè)務(wù)需重點(diǎn)關(guān)注。望各單位領(lǐng)導(dǎo)督促本單位經(jīng)辦人及時(shí)到財(cái)務(wù)處辦理暫借款清賬工作，暫借款未清賬者，將按《上海師范大學(xué)往來(lái)款管理辦法》，暫停借款人或所在單位辦理借款業(yè)務(wù)。暫借款年度清理情況，將作為財(cái)務(wù)管理考核的依據(jù)之一計(jì)入各單位年終考核指標(biāo)；

2、代管款項(xiàng)清理：各單位應(yīng)按照《關(guān)于做好政府會(huì)計(jì)制度實(shí)施準(zhǔn)備工作的通知》的相關(guān)要求，在11月30日前上交本單位的清理報(bào)告，在12月14日前完成本單位代管款項(xiàng)的清理工作。

特此通知。

上海師范大學(xué)財(cái)務(wù)處

       2018年11月29日